年中是战略开始的地方:充分利用你的税务规划 

Table of Contents

为什么年中比年末更重要

大多数纳税人会等到年底,甚至是四月才评估自己的纳税状况。到那时,您的税务规划选项就会非常有限。而年中则有所不同:由于只有半年的数据可用,并且您有足够的时间采取行动,因此您拥有一个绝佳的时机来做出有意义的调整。 

无论您是个人收入者、企业主还是退休人员,年中税务审查都可以: 

  • 帮助减少税务负担,以免为时已晚
  • 识别通过扣除、抵免和缴款节省开支的机会
  • 防止欠款罚款或退款延迟 

您的年中审计:现在需要审查什么

年中是进行年度至今财务状况小型税务审计的理想时机。以下是需要重点关注的事项: 

收入与支出预测 

  • 统计年初至今的收入并预测 12 月的收入 
  • 识别一次性事件,例如奖金或意外之财 
  • 区分经常性收入与波动性收入 


预扣税和预估付款
 

  • W-2 收入者:通过 IRS 预扣税估算器重新查看您的 W-4 
  • 1099 或自雇人士:调整第三季度/第四季度的预估付款,以避免支付不足的罚款 


退休和 HSA 供款
 

  • 审查 401(k)、IRA、SEP-IRA 或 Solo 401(k) 状态 
  • 如果您参加了高免赔额健康计划 (HDHP),请最大限度地提高 HSA 供款 
  • 利用年中捐款来弥补损失,而不是等到 12 月 


扣除、贷记和预付款
 

  • 如果逐项列出,请考虑提前安排抵押贷款或房产税的支付时间。 
  • 立即进行慈善捐赠,以传播慈善理念 
  • 通过调整收入预测检查教育或儿童税收抵免的资格 


投资收益/损失和成本分离
 

  • 重新平衡您的投资组合并获取收益或损失以实现税收优化
  • 租赁业主可以考虑进行成本分离研究以加速折旧
  • 根据当前税率和收入逐步取消情况评估资本利得税策略 

企业主和企业家策略

如果您正在经营一家企业 – 尤其是作为独资企业、有限责任公司或 S 公司 – 您的年中税务审查应该更加积极主动。 

实体结构审查 

  • 评估您目前的公司结构(有限责任公司、独资企业、S 公司)是否仍能满足您的税收目标 
  • 如果利润增长,您可能会受益于选择 S 公司身份并领取合理的薪水以减少自雇税 


折旧和工资规划
 

  • 计划第 179 条或商业设备购买奖金折旧 
  • 考虑制定一个负责任的计划,免税报销员工工资 
  • 审查关键信贷和退休计划资格的工资门槛 

您仍然可以采取的关键税收举措

现在仍有时间采取明智的节税策略: 

  • 罗斯转换:在低收入年份将部分传统 IRA 转换为罗斯 
  • QCD:对于 70½ 岁以上的人,合格的慈善捐赠可降低 AGI 并满足 RMD 规则 
  • 捐赠者建议基金:将多年的慈善捐赠集中到一个纳税年度,以超过标准扣除额 
  • 529 计划捐款:为子女或孙辈提供教育储蓄,并享受潜在的州税收优惠 

最后的想法 

年中规划不仅仅是一个接触点,更是转折点。凭借专注的策略、灵活的工具和专家的指导,您可以在接下来的六个月里实现最高的税务效率。 

需要帮助实现目标吗?请联系 A SAM LLP 的团队,体验个性化的年中规划。我们将为您详细讲解各项数据,帮助您采取行动,确保您的财务策略在年底前顺利实施。